問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)年末是不是不管之前企業(yè)的虧損盈利狀況如何，都要先將本年的凈利潤(rùn)先轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)中？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/10 13:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，是這樣的
2019 01/10 13:39
84784960
2019 01/10 13:49
如果，之后不涉及到向股東分配利潤(rùn)，盈余公積已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了注冊(cè)資本的話，是不是這樣就不用再繼續(xù)做其他分錄賬務(wù)處理了呢？就只要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)中的凈利潤(rùn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的分錄？
鄒老師
2019 01/10 13:55
你好，是的，盈余公積提取夠了就不需要再計(jì)提的
84784960
2019 01/10 18:13
要年末結(jié)轉(zhuǎn)的凈利潤(rùn)是不是就是累計(jì)利潤(rùn)報(bào)表上面的凈利潤(rùn)數(shù)字呢？如果年末的凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，是否就直接不用再提取盈余公積和向股東分配的股利了？直接做結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就行？
鄒老師
2019 01/10 18:38
你好，是的 虧損就不需要提取盈余公積，不需要分配利潤(rùn) 是的 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；本年利潤(rùn)
84784960
2019 01/10 18:50
年末累計(jì)利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)數(shù)字就是每個(gè)月報(bào)表上的凈利潤(rùn)數(shù)字之和吧？
鄒老師
2019 01/10 18:52
你好，是的，是這樣的
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