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問(wèn)題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好，按最新的財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)文件規(guī)定，應(yīng)交增值稅并沒(méi)有年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。
月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
2019 01/14 20:54
84784965 
2019 01/14 21:05
公司是免稅的，但是把稅體現(xiàn)出來(lái)了，在應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅科目上，年底怎么處理比較好呢老師
老江老師 
2019 01/14 21:07
平時(shí) ，分錄是怎么做的呢
84784965
2019 01/14 21:14
稅費(fèi)體現(xiàn)，借記月末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸記應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，然后又把未交增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，借記應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸記營(yíng)業(yè)外收入
老江老師
2019 01/14 21:18
分錄有問(wèn)題的
咱是免稅的，正確的做活
借銀行或應(yīng)收 貸記收入
現(xiàn)在要體現(xiàn)稅，增值稅是價(jià)內(nèi)稅，要在收入中摳出一塊到稅里
而不是借記月末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸記應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值
建議把原 科目沖回，體現(xiàn)稅收優(yōu)惠 用其他方式
84784965
2019 01/14 21:25
這兩個(gè)分錄前面還有一會(huì)計(jì)分錄是體現(xiàn)稅的，借應(yīng)收款，貸記收入和增值稅
84784965
2019 01/14 21:33
后面再是那兩分錄
老江老師
2019 01/15 08:06
哦，借記月末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸記應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，這對(duì)分錄不要，就對(duì)了！
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