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如果開了3個(gè)點(diǎn)的勞務(wù)發(fā)票,要去預(yù)繳稅,是開票額/(1+0.03)*0.02嗎?

84784999| 提問時(shí)間:2019 01/22 09:46
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
您好,如果您是異地提供建筑勞務(wù),那么需要預(yù)繳,如果您是小規(guī)模納稅人,那么您的預(yù)繳稅率應(yīng)該是3%而不是2%。以下供您參考 (一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 (二)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 (三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
2019 01/22 10:05
84784999
2019 01/22 10:08
我們是一般納稅人,我們開勞務(wù)發(fā)票在稅局備案的簡(jiǎn)易征收,那么怎么算預(yù)繳稅費(fèi)?
84784999
2019 01/22 10:09
麻煩老師把公式列出來
沈家本老師
2019 01/22 10:28
您好,公式如下 預(yù)繳稅款的計(jì)算: 跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款: 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2% 適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
84784999
2019 01/22 10:41
謝謝!
沈家本老師
2019 01/22 10:52
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