00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
單位之前從沒有計(jì)提過工資，都是直接計(jì)入費(fèi)用，這個(gè)月起公司規(guī)定要先做計(jì)提，這個(gè)月還要發(fā)放上月的工資，那這樣的話費(fèi)用是不是就增加了呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好，
你公司都是發(fā)放時(shí)，借，費(fèi)用，貸，銀行存款
那本月做：借，費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬，
借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款
計(jì)提與不計(jì)提，費(fèi)用都是上個(gè)月的費(fèi)用計(jì)提到當(dāng)月了，只是有沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算的區(qū)別。
2019 01/27 12:57
84785035 
2019 01/27 13:34
計(jì)提工資不都是要計(jì)提本月工資，發(fā)放上月工資？也可以當(dāng)月當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放嗎？
阿水老師 
2019 01/27 13:36
學(xué)員你好，
“當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月支付”與“當(dāng)月計(jì)提，次月支付”其賬務(wù)處理的實(shí)質(zhì)是相同的，只不是前者把支付時(shí)間前移而已，沒有實(shí)質(zhì)性差別，兩種方法都是符合現(xiàn)行是法律、行政法規(guī)的。
計(jì)提時(shí)
借：生產(chǎn)成本-工資
借：制造費(fèi)用-工資
借：管理費(fèi)用-工資
借：銷售費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)，應(yīng)當(dāng)代扣代繳個(gè)人所得稅，代扣社保費(fèi)的
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
貸：庫存現(xiàn)金（實(shí)際發(fā)放數(shù)）
學(xué)員說的情況是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，次月發(fā)放。
84785035
2019 01/27 13:39
明白了老師，謝謝！
阿水老師
2019 01/27 13:53
學(xué)員你好，
祝你工作順利，
給老師五星好評(píng)哦！
閱讀 768
描述你的問題，直接向老師提問
655
意見反饋
