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這個月的進項稅額有一張票是在建工程的材料款已認證相符，但是按稅法標準是第一年只能抵扣百分之六十，我在申報表附表二中應(yīng)該怎么填寫呢？還有一張發(fā)票已認證相符我想留著下個月再抵稅要怎么填呢
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您好，分期抵扣填列增值稅納稅申報附列資料五（不動產(chǎn)分期抵扣明細表），全部進項稅額填入本期不動產(chǎn)進項稅額增加額，本期允許抵扣的60%填入本期可抵扣不動產(chǎn)進項稅額，本表與附表二進項稅額表存在勾稽關(guān)系。
2019 02/01 14:25
84784964 
2019 02/01 14:28
老師，我還有一張發(fā)票已認證相符我想留著下個月再抵稅要怎么填呢
84784964
2019 02/01 14:30
可以填寫在27嗎
沈家本老師 
2019 02/01 14:33
如果您不是增值稅輔導(dǎo)書一般納稅人，您本月認證之后，次月就需要申報，就算當(dāng)期沒有銷項，也要申報抵扣，申報表在你填寫進項后會自動形成當(dāng)期留抵，待到你下期有銷項時候，你可抵扣的進項稅會自動算上上期留抵數(shù)。不需要留到下期進行抵稅，附表二中“期末已認證相符但未申報抵扣”是供增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期填列的。
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