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每月月底需要計提增值稅分錄是怎樣的
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您是小規(guī)模還是一般納稅人，小規(guī)模不需計提，一般納稅人在月末借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019 02/19 21:10
84785038 
2019 02/19 21:14
老師，一般納稅人月底是計提增值稅嗎？
84785038
2019 02/19 21:15
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要繳納增值稅的時候
借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅
小爽老師 
2019 02/19 21:18
是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)一次，可以這樣計提
84785038
2019 02/19 21:24
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
84785038
2019 02/19 21:24
老師，月末這樣做行嗎？
小爽老師
2019 02/19 21:32
可以這樣做的，也可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目
84785038
2019 02/19 21:36
老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)分錄怎么做，上面分錄沒明白.
小爽老師
2019 02/19 21:50
應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）這個就是個過度科目，最后還是用它結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里
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