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公司是小規(guī)模納稅人，之前報(bào)稅沒有水利建設(shè)基金，從2019年1月稅種認(rèn)定有了水利建設(shè)基金，那么，此稅種怎么計(jì)算？記稅依據(jù)是什么？
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計(jì)提時(shí)借：稅金，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅-防洪費(fèi)，繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅-防洪費(fèi)，貸：銀行
2019 02/20 15:11
84784987 
2019 02/20 15:13
老師，你好！此稅種的金額是怎么計(jì)算出來的？
小爽老師 
2019 02/20 15:18
水利基金按經(jīng)營(yíng)收入的千分之一繳納
84784987
2019 02/20 15:20
老師，您好！經(jīng)營(yíng)收入就是我們從稅控系統(tǒng)開出的普票收入(不含增值稅)嗎？
小爽老師
2019 02/20 15:21
您好，是的，不含稅收入
84784987
2019 02/20 15:51
老師，你好！我地方稅務(wù)局對(duì)水利建設(shè)基金是減免的，我公司1月開出普票一百多萬元，所以計(jì)算出水利建設(shè)基金是有金額的，關(guān)鍵是在申報(bào)時(shí)，一種方法是，填入產(chǎn)生的金額，然后點(diǎn)擊減免性質(zhì)，填入減免金額，應(yīng)補(bǔ)(退)金額為“0”，最后申報(bào)。另一種方法是，空表不填任何數(shù)字，最后直申報(bào)。此兩種方法哪個(gè)正確？請(qǐng)教老師。
小爽老師
2019 02/20 15:56
第一種的就可以，計(jì)算稅額選擇減免性質(zhì)
84784987
2019 02/20 16:01
老師，你好！我的同行，他們公司也產(chǎn)生了水利建設(shè)基金，但他們都把空表申報(bào)了，這樣申報(bào)，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
小爽老師
2019 02/20 16:51
暫時(shí)稅務(wù)對(duì)這方面沒有嚴(yán)格的要求，但是申報(bào)稅額再填減免會(huì)更嚴(yán)謹(jǐn)一些
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