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實(shí)務(wù)
問題已解決
請注冊會計(jì)師幫忙回答一下，謝謝。我們大廈有樓宇廣告的廣告位如果是每年收13560元（一個月1130元含稅）。如果一家公司想做廣告，在我們這做1年，但是我們給他的政策是免費(fèi)的，免費(fèi)使用一年的話，那我們還用記賬嗎？如果需要應(yīng)該怎么記賬，能具體寫一下分錄和金額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
要做賬的
確認(rèn)收入：
借：銷售費(fèi)用 13560/12
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000（13560÷1.13/12，假設(shè)增值稅稅率為 13%）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1560/12
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本?
貸：累計(jì)折舊
按月做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
11/16 15:03
m93379088 
11/16 15:07
老師，有個人說也可以：先計(jì)入應(yīng)收賬款，然后當(dāng)作壞賬，轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，這個可以這么做嗎？能幫我寫一個具體的會計(jì)分錄嗎？
樸老師 
11/16 15:09
計(jì)入營業(yè)外支出是有風(fēng)險(xiǎn)的
你這個要做視同銷售的才可以
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸累計(jì)折舊
借壞賬準(zhǔn)備
貸應(yīng)收
這樣
金額和上面一樣的
m93379088
11/16 15:16
1.老師，您說的這個記壞賬，營業(yè)外支出，這種做法有風(fēng)險(xiǎn)指的是什么風(fēng)險(xiǎn)？2.老師，這兩種方法最終交的稅都是一樣的吧？
3.老師，我們是上市公司，那是不是就應(yīng)該按照你之前給的方法一去做，不能用這個有風(fēng)險(xiǎn)的方法是嗎？
樸老師
11/16 15:23
這個調(diào)增繳稅就可以
樸老師
11/16 15:23
壞賬準(zhǔn)備不用調(diào)增，但是會有風(fēng)險(xiǎn)
樸老師
11/16 15:24
是的，最好的辦法是視同銷售
m93379088
11/16 15:51
老師，再麻煩具體幫我解答一下唄，謝謝
樸老師
11/16 15:58
意思就是繳納所得稅，調(diào)增銷售費(fèi)用繳納所得稅
樸老師
11/16 15:58
是不用調(diào)增繳納所得稅
樸老師
11/16 15:59
不是增值稅，調(diào)增調(diào)減說的是所得稅
樸老師
11/16 15:59
稅局可能會查賬的
m93379088
11/16 16:26
老師，麻煩您看一下，這四個唄
樸老師
11/16 16:28
調(diào)增就是調(diào)增繳納所得稅，沒有稅前扣除一說
2.就是調(diào)增這個銷售費(fèi)用，和1是一回事
，是同一個金額，就調(diào)增一次就行
樸老師
11/16 16:29
3.是的
4.可以的.這個只要不做，一直不做就沒事
m93379088
11/16 17:43
老師，您說“ 調(diào)增繳納所得稅”是什么意思，能具體解釋一下嗎？就是銷售費(fèi)用13560元，然后您說的調(diào)增是怎么個意思，沒太明白，能具體詳細(xì)說一下嗎？
樸老師
11/16 20:23
意思就是這個雖然做成銷售費(fèi)用了但是這個費(fèi)用沒有開過來發(fā)票，所以這個費(fèi)用調(diào)增，匯算清繳的時候調(diào)增繳納所得稅
m93379088
11/16 20:48
老師，那這個13560元計(jì)入銷售費(fèi)用了，然后這個費(fèi)用怎么調(diào)增？然后調(diào)增是為了繳納所得稅少交嗎？不如收入是50000元，那怎么調(diào)增所得稅？是50000-13560元嗎用這個數(shù)繳納所得稅嗎？還是沒太明白，老師能再仔細(xì)講一下嗎？
樸老師
11/16 21:00
匯算清繳的時候納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類調(diào)增
m93379088
11/16 21:33
老師，我有些笨，真沒聽明白，您能拿數(shù)據(jù)一步一步仔細(xì)講一下嗎？謝謝啦，麻煩老師詳細(xì)回答一下這兩個問題
樸老師
11/16 21:38
所得稅應(yīng)納稅所得額等于收入減去成本費(fèi)用加上調(diào)增的金額減去調(diào)減的金額然后再乘所得稅稅率等于所得稅稅額，這都是最基礎(chǔ)的會計(jì)知識，一般我們說調(diào)增調(diào)減就知道是什么意思了.，你是不是沒操作過匯算清繳
m93379088
11/16 21:56
我是學(xué)生。麻煩老師具體加一下數(shù)據(jù)根據(jù)我的數(shù)據(jù)幫我加加減減，這樣我能看的更清晰！
麻煩老師分別仔細(xì)回答一下兩個問題
樸老師
11/16 22:11
你給的數(shù)據(jù)沒有成本呢
樸老師
11/16 22:12
2.對的，是這樣的
只要是視同銷售，那你的銷售費(fèi)用就要調(diào)增
m93379088
11/17 08:11
老師，比如這樣呢，您幫我看看怎么算唄，我不知道戶外廣告還需要成本不，如果需要您幫我編一個數(shù)唄？謝謝
樸老師
11/17 08:20
收入金額是六萬，成本是四萬，那就是兩萬要交所得稅
這個兩萬加上調(diào)增的11300都需要交所得稅
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