問(wèn)題已解決

小規(guī)模企業(yè)，季度算稅收優(yōu)惠，如果發(fā)票3月稅額是1.05，增值稅申報(bào)表上免稅是1.06元，那么做分錄是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入是按發(fā)票還是按申報(bào)表?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/01 00:39
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
按1.05作營(yíng)業(yè)外收入
2019 03/01 05:12
84784966
2019 03/01 12:39
那老師寫1.05，那和申報(bào)表上減免額不一致?？梢韵茸鼋锠I(yíng)業(yè)外支出-納稅調(diào)整0.01 貸應(yīng)交增值稅 然后做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.06貸營(yíng)業(yè)外收入-小規(guī)模減征1.06嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 03/01 12:44
可以的，這個(gè)沒(méi)影響，因?yàn)閮r(jià)稅合計(jì)的換算有時(shí)會(huì)導(dǎo)致零頭差額
84784966
2019 03/01 12:49
一般財(cái)務(wù)做小規(guī)模帳，會(huì)講究到和申報(bào)表減免額保存一致嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 03/01 13:08
稅額是一致的，減免稅額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
84784966
2019 03/01 13:17
老師，我的意思是一般財(cái)務(wù)，是把減免額調(diào)成和申報(bào)表年累積數(shù)一致，還是直接寫和實(shí)際發(fā)票稅額一致?
陳詩(shī)晗老師
2019 03/01 14:36
直接寫和發(fā)票一致的金額
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