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問題已解決
老師，這道題的銷項稅額在1月1號已經(jīng)交了1500，當(dāng)確認一月份收入時沒再交，但在2月份卻又交了900的銷項稅，2月份的收入5000是預(yù)收賬款里的，再確認2月收入的時候就不應(yīng)該再交銷項稅了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師，這道題的圖沒傳完
2019 03/04 17:27
陳詩晗老師 
2019 03/04 21:35
你好。同學(xué)。
是的。預(yù)收的時候如果交足了，確認收入時就不交了，如果沒交足，需要補足。
84784961 
2019 03/04 21:44
預(yù)收25000，銷項稅1500，交足了啊，怎么收入5000還要交銷項稅？
陳詩晗老師
2019 03/04 21:54
1.1日2.5萬時確認銷項 1500元，2.28確認收入5000時銷項900元，沒問題啊
你在預(yù)收或確認收入時確認銷項，只是確認銷項，不是實際交。
84784961
2019 03/04 21:56
這個收入5000就是預(yù)收賬款25000里的
84784961
2019 03/04 21:57
先是1月份確認了20000，2月份又確認了5000
陳詩晗老師
2019 03/04 22:00
1月是在預(yù)收時確認了25000的銷項稅，但只確認了20000的收入，稅務(wù)上確認2.5萬，也就是1500的銷項是沒問題的
2月28在確認收入時確認的5000的銷項900也是沒問題的
在稅法上預(yù)收和確認收入都視同銷售處理
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