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問題已解決
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 一般這個科目在借方代表當(dāng)月已經(jīng)繳納 貸方就是當(dāng)月需要繳納的意思對吧？這個是針對企業(yè)當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅的操作吧 如果企業(yè)是當(dāng)月繳納上月增值稅那就是通過應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目吧，
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是的，你的理解是對的
2019 03/13 10:55
84785031 
2019 03/13 11:03
一般企業(yè)都是當(dāng)月繳納還是當(dāng)月繳納上月的多，這個是不是根據(jù)財務(wù)人員喜好還是說根據(jù)什么
84785031
2019 03/13 11:15
老師比如當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅那是不是做分錄時候先比如
借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項2000
貸方：、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項稅600
應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金1400
這個已交稅金在貸方代表當(dāng)月需要繳納的稅費吧實際銀行扣繳時候如下
借方：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金1400
貸方：銀行存款
又如果 借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項500
應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金100
貸方：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項稅600
這個已交稅金在借方代表留底有進(jìn)行當(dāng)月不用做繳納增值稅分錄不用銀行扣款了
老師我以上兩個這樣講對不對
辜老師 
2019 03/13 11:30
已交稅金，是你預(yù)交的稅金，借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項2000
貸方：、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項稅600 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 1400
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 1400 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 1400
如果已交稅金大于1400，就不用繳納增值稅
84785031
2019 03/13 11:59
我有點搞不明白，既然已交了那為何還要做下面這個分錄
借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項2000
貸方：、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項稅600
應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金1400
然后我也沒看到他做轉(zhuǎn)出未交增值稅就直接坐到上一步結(jié)束了，
辜老師
2019 03/13 12:02
這就是吧應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目結(jié)平
84785031
2019 03/13 14:21
我搞不懂為何有預(yù)交，一般不都是出現(xiàn)銷項大了月度才要繳納稅金嗎，為何會有預(yù)交
辜老師
2019 03/13 16:09
因為你的建筑項目要異地預(yù)交的，就會存在先交增值稅
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