問(wèn)題已解決

關(guān)于培訓(xùn)學(xué)校的收入的分錄，麻煩你看看這樣對(duì)不對(duì)？ 收到學(xué)費(fèi)： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本（？是這個(gè)科目嗎？好像不對(duì)） 最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)？ 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 總感覺(jué)結(jié)轉(zhuǎn)成本那里有些不對(duì)，望指點(diǎn)。

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/13 21:05
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文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
您好，您培訓(xùn)學(xué)校，主要的成本應(yīng)該是請(qǐng)老師的工資，您可以是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬，其他直接發(fā)生的成本，可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款等，其他分錄都沒(méi)有問(wèn)題，就是還有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末也需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
2019 03/13 21:09
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