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實(shí)務(wù)
問題已解決
上一年的帳代賬公司做的，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的，實(shí)際是本月發(fā)放上月工資，1月份的工資該如何做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您公司是本月發(fā)放上月工資的形式，所以1月份是要做實(shí)際發(fā)放去年12月的工資，然后再計(jì)提1月份的工資
2019 03/19 15:47
84785017 
2019 03/19 15:55
到去年12月份發(fā)放的11月的工資，代賬公司直接是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的，12月份的工資我是不是只能在1月補(bǔ)提一筆然后發(fā)放？
張艷老師 
2019 03/19 15:58
想確認(rèn)一下之前代帳公司做的12月份當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的，就是12月工資所屬期的工資嗎？
如果是的話，那您1月份就是只需做1月份的計(jì)提分錄了，等2月份再做實(shí)際發(fā)放的分錄就是了。
張艷老師
2019 03/19 15:58
想確認(rèn)一下之前代帳公司做的12月份當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的，就是12月工資所屬期的工資嗎？
如果是的話，那您1月份就是只需做1月份的計(jì)提分錄了，等2月份再做實(shí)際發(fā)放的分錄就是了。
84785017
2019 03/19 16:09
12月計(jì)提11月，發(fā)放11月，應(yīng)該不是11月計(jì)提11月，12月發(fā)放11月的嗎？
84785017
2019 03/19 16:10
我們12月申報(bào)的是實(shí)際發(fā)放10月份的工資
張艷老師
2019 03/19 16:13
您公司現(xiàn)在是自己做賬還是仍然為代賬公司記賬？您想要做什么分錄？您公司現(xiàn)在的個(gè)人所得稅申報(bào)所屬期是有誤的。
84785017
2019 03/19 16:17
我們帳時(shí)代賬公司做，目前剛接回來，個(gè)稅自己報(bào)的，個(gè)稅申報(bào)沒有問題，咨詢過老師，本月申報(bào)是上月實(shí)際發(fā)放的工資，我們本月發(fā)放上月的工資，上月發(fā)放的上上月工資，也就是說我們3月份申報(bào)1月工資沒問題呢。
張艷老師
2019 03/19 16:54
這樣描述比較清晰了，您的個(gè)稅申報(bào)所屬期沒有問題（嚴(yán)格講還是有問題的），您為了將工資和個(gè)稅申報(bào)所屬期保持一致，是要在1月份只計(jì)提一月份的工資，等二月份進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)就是了
84785017
2019 03/19 16:56
1月發(fā)放12月工資，還用補(bǔ)計(jì)提12月工資嗎？還是直接做發(fā)放就可以。
張艷老師
2019 03/19 17:35
您是什么時(shí)候收回代賬公司的賬的？
84785017
2019 03/19 17:36
做完12月份帳就寄回來了
張艷老師
2019 03/19 17:41
照你之前的描述，這個(gè)12月份的工資已經(jīng)當(dāng)月計(jì)提并發(fā)放了嘛！您在今年一月份只需計(jì)提一月份的工資，在二月份發(fā)放就是了。
84785017
2019 03/19 17:44
12月的沒有計(jì)提，代賬公司只做了去年12月，計(jì)提11月發(fā)放11月的賬務(wù)處理。
84785017
2019 03/19 17:44
12月工資是在1月發(fā)放的。
張艷老師
2019 03/19 17:48
我記得以前和您講過關(guān)于工資幾個(gè)期的區(qū)別。
您這個(gè)情況是要在2018年12月份，補(bǔ)計(jì)提工資所屬期為12月份的工資，在2019年一月份實(shí)際發(fā)放就是了。這樣工資發(fā)放和個(gè)稅申報(bào)就統(tǒng)一了。
84785017
2019 03/19 17:52
那帳沒法改了，都裝訂，還是沒太明白。
84785017
2019 03/19 18:06
老師還有一個(gè)問題我這新接的帳的折舊感覺不對(duì)您給看看
84785017
2019 03/19 18:08
84785017
2019 03/19 18:08
每月計(jì)提250.69這個(gè)您能看得出來是怎么算的嗎？
張艷老師
2019 03/19 18:13
抱歉，看不出來是怎么計(jì)算的。建議查看一下固定資產(chǎn)卡片的信息或原帳套固定資產(chǎn)模塊的信息。
84785017
2019 03/19 18:18
好的，老師我明白了，不用補(bǔ)計(jì)提直接發(fā)放的賬務(wù)處理就行呵，然后計(jì)提1月的。固定資產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)該也能看出來吧？我明天翻翻看，代賬公司做的時(shí)間也不長。2017年6月開始做的。不明白的再來請(qǐng)教您呵，謝謝您了。
張艷老師
2019 03/19 18:57
好的，有問題歡迎您單獨(dú)進(jìn)行提問，今天這個(gè)問題如果已經(jīng)解答完畢的話，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，非常感謝
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