免費(fèi)問答

公司以前是小規(guī)模納稅人 18年12月升級(jí)成一般納稅人 ①18年10月有一筆錯(cuò)誤分錄： 借：應(yīng)收賬款 160000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 155339.81 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 4660.19 今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款應(yīng)該是150000 ②18年10月有一筆錯(cuò)誤分錄： 借：應(yīng)收賬款 20000 貸：銀行存款 20000 實(shí)際上這個(gè)是應(yīng)收應(yīng)該是應(yīng)付 而且也收到了對(duì)方開過來的發(fā)票（普票） 但是當(dāng)時(shí)漏做收到發(fā)票的分錄 我現(xiàn)在要怎么把這張成本票做進(jìn)去呢 關(guān)于這兩筆我現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)呢

你好!麻煩你不要在一個(gè)上面追問其他不同的問題，你可以重新提問謝謝。 1.借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)收賬款。 2，借銀行存款 貸應(yīng)收賬款。這個(gè)直接沖減就可以了。