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實(shí)務(wù)
問題已解決
3月份公司新成立，入職員工10人，本月產(chǎn)生工資（實(shí)發(fā)）7萬，社保（個人）2萬，公積金（個人）1萬，個稅1萬，社保（公司）2萬，公積金（公司）2萬，應(yīng)該怎么計(jì)提，發(fā)放，交社保公積金個稅。是3月工資，4月發(fā)放，應(yīng)該在幾月交社保公積金在幾月交個稅？
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1、計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用等 7
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 7
2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金:
借：管理費(fèi)用等 4
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 4
3、發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 7
貸：銀行存款 3
貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個人負(fù)擔(dān)的部分） 3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 1
4、繳納社保和公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 4
借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個人負(fù)擔(dān)的部分） 3
貸：銀行存款 7
5、4月份繳納社保和公積金，5月份繳納個稅。
2019 03/30 17:26
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