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實(shí)務(wù)
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每個(gè)月交的社保費(fèi)，公司部份跟代員工交納部份，分別怎么做分錄呢？
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你好，如果工資計(jì)提已經(jīng)入了其他應(yīng)付款員工交納部份，交就直接沖銷代員工交納部份，社保費(fèi)差額入公司成本
2019 03/31 16:07
84785019 
2019 03/31 16:20
我是這樣做的，比如3月份共交社保費(fèi)4500元，公司承擔(dān)3000 員工個(gè)人承擔(dān)1500
分錄如下：
先計(jì)提 借：管理費(fèi)用 社保費(fèi) 3000
貸：應(yīng)付社保費(fèi) 3000
當(dāng)月交的時(shí)候，借：應(yīng)付社保費(fèi) 3000
其他應(yīng)收款 代墊個(gè)人社保費(fèi) 1500
貸：銀行存款 4500
發(fā)工資的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 1500
貸：其他應(yīng)收款 1500
這樣做分錄對(duì)嗎，請(qǐng)幫我列式一下正確的分錄
克江老師 
2019 03/31 16:37
計(jì)提 借：管理費(fèi)用 社保費(fèi) 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬 3000
月交的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬 3000
其他應(yīng)收款 代墊個(gè)人社保費(fèi) 1500
貸：銀行存款 4500
計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 1000000
貸：應(yīng)付職工薪酬 1000000
發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 1000000
貸： 其他應(yīng)收款 代墊個(gè)人社保費(fèi) 1500
銀行存款1000000-1500
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