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請問老師，我們利潤表里的主營業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)，本月沒有發(fā)生銷售退回，我做的賬是借：應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本
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你好，沒有退回，怎么會有這個分錄呢（借：應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本）？
2019 04/13 16:00
84785037 
2019 04/13 16:02
分錄應(yīng)該是做錯了，應(yīng)該是借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
鄒老師 
2019 04/13 16:06
你好，那這樣就沒有導(dǎo)致成本負(fù)數(shù)的
84785037
2019 04/13 16:09
這樣做事正確的分錄了嗎？我們是發(fā)生了營業(yè)成本的，只是還沒付款而已
鄒老師
2019 04/13 16:12
你好，發(fā)生了成本沒有付款是可能是這樣的分錄的
84785037
2019 04/13 16:19
好的，還有一個問題是，一般納稅人增值稅完整的賬務(wù)處理，麻煩你列舉下，謝謝
鄒老師
2019 04/13 16:23
你好
購進(jìn)，借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
銷售，借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
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