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老師,我交社保是借管理費用 其他應(yīng)收款 個人貸銀行存款,,老師,如果工資要走應(yīng)付職工薪酬科目走,我計提和發(fā)放怎么做分錄

84784963| 提问时间:2019 04/13 21:59
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晶晶老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
計提: 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款
2019 04/13 22:03
84784963
2019 04/13 22:07
老師,工資的這個管理費用是不是計提多了,它包含公司部分還有自己交的那部分社保費
晶晶老師
2019 04/13 23:06
個人部分不計入管理費
84784963
2019 04/14 08:42
但是不走應(yīng)付職工薪酬就是借管理費用貸銀行存款 其他應(yīng)收款,從這個分錄看不是有其他應(yīng)收款個人部分?
晶晶老師
2019 04/14 09:46
分錄應(yīng)該是這樣的。 計提社保時: 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔) 繳納社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔) 其他應(yīng)收款——社保(個人承擔) 貸:銀行存款 計提工資: 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資的時候 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款-個人社保(個人承擔)
84784963
2019 04/14 10:26
老師,我的意思你沒明白,就工資去掉應(yīng)付職工薪酬 工資這個科目就變成,借管理費用貸銀行存款和個人社保,代入數(shù)字那就是說這兩塊都納入了公司管理費用中了,但是個人自己交的社保費為什么要記入管理費用?我想問的是這個
晶晶老師
2019 04/14 10:35
自己交的社保沒有計入管理費用呀。 舉個例子。應(yīng)付工資3000,社保100(公司80,個人20),實發(fā)工資3000-20=2980。帳是這么做的。 計提社保時: 借:管理費用 80 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔) 80 繳納社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔)80 其他應(yīng)收款——社保(個人承擔)20 貸:銀行存款100 計提工資: 借:管理費用 3000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 發(fā)放工資的時候 借:應(yīng)付職工薪酬-工資3000 貸:銀行存款 2980 其他應(yīng)收款-個人社保(個人承擔)20 社保計入管理費的只有那個80呀。
84784963
2019 04/14 19:22
老師,管理費用的明細賬是3000加上80元不是2980元???
晶晶老師
2019 04/14 22:12
管理費是3000的工資加80的公司承擔的社保費,沒有說是2980呀。2980只是你實際付的工資。
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