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小規(guī)模納稅人當(dāng)月繳納增值稅和次月繳納應(yīng)該怎么做分錄

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/14 10:28
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，分錄都是一樣的 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 只是繳納的時(shí)間不同而已
2019 04/14 10:29
84784949
2019 04/14 10:30
應(yīng)該稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎
鄒老師
2019 04/14 10:31
你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)明細(xì)科目，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是一般納稅人才使用的科目
84784949
2019 04/14 10:32
好，謝謝
鄒老師
2019 04/14 10:32
不客氣，祝你周末愉快！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784949
2019 04/14 10:33
那我做收入，就沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)這一欄對(duì)吧
84784949
2019 04/14 10:33
那我代開(kāi)專(zhuān)票當(dāng)時(shí)繳納增值稅呢
84784949
2019 04/14 10:34
次月申報(bào)直接借應(yīng)交增值稅嗎
鄒老師
2019 04/14 10:35
你好，做收入分錄有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 是代開(kāi)當(dāng)時(shí)就預(yù)交增值稅
84784949
2019 04/14 10:38
那我預(yù)收收入分月攤銷(xiāo)，那已繳納的稅金都從預(yù)交增值稅里面抵扣嗎，預(yù)交增值稅科目是應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅這樣嗎
鄒老師
2019 04/14 10:41
你好，小規(guī)模預(yù)交也只有 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，而不是 應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅的 分?jǐn)偠嗌偈杖?，繳納多少增值稅，怎么會(huì)多預(yù)交呢
84784949
2019 04/14 10:54
你說(shuō)代開(kāi)就預(yù)交噠
鄒老師
2019 04/14 11:01
你好，是的，代開(kāi)發(fā)票當(dāng)時(shí)就預(yù)交了增值稅的
84784949
2019 04/14 11:15
那怎么做賬呢
鄒老師
2019 04/14 11:22
你好，這個(gè)就是代開(kāi)當(dāng)時(shí)的分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
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