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實(shí)務(wù)
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年度報(bào)表數(shù)據(jù)和匯算清繳填寫的數(shù)據(jù)一樣嗎？去年年末的會計(jì)報(bào)表可以直接作為稅務(wù)年度報(bào)表嗎？還是說報(bào)給稅務(wù)局的年報(bào)必須是調(diào)整后的，跟匯算清繳數(shù)據(jù)一樣的
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去年年末的會計(jì)報(bào)表可以直接作為稅務(wù)年度報(bào)表。沒有規(guī)定說報(bào)給稅務(wù)局的年報(bào)必須跟匯算清繳數(shù)據(jù)一樣。
2019 04/18 17:26
84785045 
2019 04/18 17:28
但是有暫估成本沒有收到發(fā)票，調(diào)整成本體現(xiàn)在哪里？
三寶老師 
2019 04/18 17:37
《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）
（十四）與取得收入無關(guān)的支出
84785045
2019 04/18 17:51
去年做的收入，在今年發(fā)貨結(jié)轉(zhuǎn)成本，這部分是不是也要調(diào)整到去年，
三寶老師
2019 04/18 18:16
是的。需要調(diào)整到去年
84785045
2019 04/19 08:58
老師，我不明白，暫估成本未取得發(fā)票為什么要調(diào)整到“與取得收入無關(guān)”的支出中去？還有今年結(jié)轉(zhuǎn)的成本調(diào)整到去年又體現(xiàn)在哪里？
三寶老師
2019 04/19 10:01
沒有發(fā)票不可以稅前扣除，再和收入有關(guān)系也變得沒有關(guān)系了。
今年補(bǔ)轉(zhuǎn)成本填寫：第30行“（十七）其他”：填報(bào)其他因會計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項(xiàng)目金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對值。
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