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您好老師，我在去年開了一張發(fā)票忘做帳了，但申報表報增值稅及附加都對，就沒做這張發(fā)票，營業(yè)收入少這一筆，現在匯算清繳也報完了，該怎么調賬
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你好，這樣做調整分錄
借；應收賬款等科目，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
2019 04/20 15:24
84784962 
2019 04/20 15:32
那在這月補交所得稅嗎，今年所得稅稅率跟去年不一樣，按今年交嗎
84784962
2019 04/20 15:33
但是增值稅已交，不影響嗎
鄒老師 
2019 04/20 15:35
你好，企業(yè)所得稅是按去年的稅率執(zhí)行的
84784962
2019 04/20 16:26
能不能幫我把分錄做全呀，這月需交所得稅嗎
84784962
2019 04/20 16:27
就是這次調帳所有分錄
鄒老師
2019 04/20 16:30
你好，這樣做調整分錄
借；應收賬款等科目，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
如果有補交企業(yè)所得稅
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
然后結轉以前年度損益調整
借；以前年度損益調整 貸；利潤分配——未分配利潤
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