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問題已解決
老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，18年收了很多專用發(fā)票，我知道我們不能抵扣，就直接拿票做賬了，但是今天聽課聽老師說不能抵扣也要認證嗎？不然會形成滯留票。然后現(xiàn)在19年轉為一般納稅人，那不是不是又可以認證抵扣進項？
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當時小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票不能抵扣，因為當時開具專用發(fā)票屬于不合規(guī)的發(fā)票，不能開具專用發(fā)票，只能開具普通發(fā)票入賬處理。
對于轉為一般納稅人時間之后的，才能開具發(fā)票抵扣進項稅
2019 04/22 21:49
84785031 
2019 04/22 21:55
那現(xiàn)在我手上18年開具的那幾張專票怎么處理？現(xiàn)在退票要別人開普票那是不可能的了。
84785031
2019 04/22 21:55
我已經(jīng)做賬裝訂了，那么后面的賬務怎么處理呢？
江老師 
2019 04/22 22:00
這個當時開具后就是需要退發(fā)票再重新開具普通發(fā)票處理。現(xiàn)在只能這樣了
84785031
2019 04/22 22:12
現(xiàn)在讓人家跨年紅字再開普票那是不可能了，還有什么方法處理這個賬務嗎？
江老師
2019 04/22 22:15
這個沒有辦法了，跨年了。就只有這樣用專用發(fā)票當普通發(fā)票入賬處理了。
84785031
2019 04/22 22:16
好的，謝謝老師。
江老師
2019 04/22 22:23
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