问题已解决 背景:
子公司銷售產(chǎn)品給母公司,平價(jià)銷售:子公司銷售商品給母公司總額161731元,母公司已銷售完。(分兩批銷售,滿足季度銷售<9萬(wàn)元,不繳納增值稅);
母公司做賬分錄:
借:庫(kù)存商品 161731
貸:應(yīng)付賬款-子公司 161731
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731
貸:庫(kù)存商品 161731
子公司做賬分錄:
借:應(yīng)收賬款 -母公司 161731
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 4710.61
由于分兩季度銷售,不會(huì)繳稅。
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅4710.61
貸:營(yíng)業(yè)外收入 4710.61
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731
貸:庫(kù)存商品 161731
對(duì)應(yīng)抵消分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39
營(yíng)業(yè)外收入4710.61
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731
請(qǐng)問(wèn)老師,我這個(gè)抵消分錄對(duì)嗎,營(yíng)業(yè)外收入可以做抵消嗎
84785042|
提问时间:2019 04/24 16:32
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温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答 速问速答 營(yíng)業(yè)外收入不能抵消的哦,要交所得稅的
84785042 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 04/24 18:12
那如果不能抵消,那抵消分錄怎么做,我剛剛試了,如果不抵消這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入,資產(chǎn)負(fù)債的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)就匹配不上了
84785042 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 04/24 18:12
剛好差那個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的數(shù)據(jù)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 04/25 09:16
營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅的,怎么能抵消呢
84785042 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 04/25 16:42
嗯,那這個(gè)抵消分錄分錄怎么做呢
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 04/25 16:49
不能抵消的,要交所得稅的
84785042 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 04/25 16:57
子公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 157020.39 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 4710.61 子公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 161731 。老師就是這個(gè)怎么抵消。
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 04/25 16:59
你是問(wèn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本?
84785042 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 04/25 17:08
嗯,怎么抵消收入和成本,
84785042 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 04/25 17:10
是合并價(jià)差?
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 04/25 17:56
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料或者庫(kù)存商品
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