問(wèn)題已解決

某制藥廠（增值稅一般納稅人）2018年8月份銷售抗生素藥品116萬(wàn)元（含稅），銷售免稅藥品50萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元，抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況，則該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅為（　?。┤f(wàn)元。 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額＋當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)月全部銷售額＝6.8×50÷[116÷（1＋16%）＋50]＝2.27（萬(wàn)元），應(yīng)納稅額＝116÷（1＋16%）×16%－（6.8－2.27）＝11.47（萬(wàn)元）。故選B。? ? ? ?? ?? 這個(gè)6.8×50是什么意思??？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/29 11:04
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武老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
意思是稅時(shí)多少，應(yīng)該還有一個(gè)條件吧
2019 04/29 11:22
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