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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，請(qǐng)問我公司銷售POS機(jī)，原價(jià)買進(jìn)再原價(jià)賣出，要繳納增值稅嗎？賬務(wù)處理怎么做？ 客戶POS機(jī)刷卡到一定金額，公司會(huì)再把POS的價(jià)格返回給客戶，這種情況怎么做賬戶處理呀？
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那采購時(shí)有沒有專用發(fā)票呢？如果是沒有需要交稅。如果是有，不用交稅處理。
2019 05/06 10:07
84785030 
2019 05/06 10:52
PoS機(jī)是上級(jí)發(fā)給我們的，我們?cè)侔l(fā)給代理，沒有發(fā)票，后來返現(xiàn)給代理也沒有發(fā)票。要怎么處理呢
江老師 
2019 05/06 10:54
這個(gè)沒有采購發(fā)票，需要做無票的成本，最后會(huì)多交企業(yè)所得稅。至于銷售可以做無票的銷售收入處理。
84785030
2019 05/06 11:03
采購的現(xiàn)在知道了，就是可以做成本，但是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除是吧?
就是把POS銷售款返現(xiàn)給客戶的時(shí)候，返現(xiàn)的賬務(wù)怎么處理？我們是做費(fèi)用嗎？也沒有發(fā)票的
江老師
2019 05/06 11:05
一、采購的可以做成本，但是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除
二、POS銷售款返現(xiàn)給客戶的時(shí)候，返現(xiàn)的賬務(wù)可以做費(fèi)用，但沒有發(fā)票，在企業(yè)所得稅稅前也是按無票的費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額
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