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問(wèn)題已解決
2019年4.1開(kāi)始實(shí)行的進(jìn)項(xiàng)稅額10%加計(jì)扣除，那如果進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月轉(zhuǎn)出的話需要（進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額*10%）轉(zhuǎn)出嗎？
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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話，就是需要按（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）的數(shù)據(jù)計(jì)算10%的加計(jì)抵減的數(shù)據(jù)
2019 05/08 11:33
84785036 
2019 05/08 11:39
比如：當(dāng)月有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額50元，我們做進(jìn)行抵扣（50+50*10%），同時(shí)當(dāng)月這筆需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)出的金額也是（50+50*10%）？
84785036
2019 05/08 11:40
還有企業(yè)入賬的管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)，管理費(fèi)用-招待費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出嗎？
江老師 
2019 05/08 11:41
如果是進(jìn)項(xiàng)稅是50元，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出50元，就是說(shuō)沒(méi)有可以加計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅，直接加計(jì)抵減的數(shù)據(jù)是0
84785036
2019 05/08 11:53
還有企業(yè)入賬的管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)，管理費(fèi)用-招待費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出嗎？
江老師
2019 05/08 11:55
這個(gè)全部屬于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的范圍。屬于招待費(fèi)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，個(gè)人福利或集體福利也是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。
借：管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)
借：管理費(fèi)用——招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785036
2019 05/08 12:46
好的，謝謝老師
江老師
2019 05/08 13:01
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