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請問老師：以前年度已抵扣的進項稅在本月做進項稅額轉出，本月實際發(fā)生的進項稅額按10%享受加計扣除政策時要不要扣除轉出進項稅額部分再乘以10%，還是不扣除轉出的部分直接乘以10%呢？
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你好，如果這個鏡像之前已經加計扣除了，需要調整加計扣除的那一部分，他是在附表四的調減金額里面填寫。
2022 01/26 14:29
戀念香橙 
2022 01/26 14:37
2018年度的，進項轉出的部分在當時沒有享受加計扣除
郭老師 
2022 01/26 14:38
那就不需要調整加計扣除。
戀念香橙
2022 01/26 14:41
轉出的部分在當時沒有加計扣除，本月計算加計抵扣部份時還需要講進項票扣除進項轉出的金額 再乘以10%？
郭老師
2022 01/26 14:43
好，當月的進項乘以10%就可以的，不需要考慮進項轉出的金額。
戀念香橙
2022 01/26 14:46
老師：您好 我不是問是不是要調整加計部分 我是想問本月計算進項的加計基數要不要減掉以前年度轉出的進項金額 再乘以10%？
戀念香橙
2022 01/26 14:47
好的 謝謝老師
郭老師
2022 01/26 14:48
不用考慮，不用減去以前年度的進項轉出。
戀念香橙
2022 01/26 14:58
謝謝老師 還有一個問題咨詢您：1.本月結轉未交增值稅要加上進項轉出的金額吧？2.然后用含進項轉出部分的未交增值稅減掉加計扣除部分（其他收益）為基數來計提增值稅附加費吧？
郭老師
2022 01/26 15:00
第一個對的是的，需要這么做的。
郭老師
2022 01/26 15:01
第二個是的是正確的。
戀念香橙
2022 01/26 15:11
謝謝老師 非常感謝
郭老師
2022 01/26 15:12
不用客氣，工作愉快。
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