免費(fèi)問答

一、庫(kù)存現(xiàn)金盤虧， 　　1、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金 　　2、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 　　借：其他應(yīng)收款（應(yīng)由責(zé)任人賠償或保險(xiǎn)公司賠償） 　　管理費(fèi)用（無法查明原因） 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　二、庫(kù)存現(xiàn)金盤盈， 　　1、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前： 　　借：庫(kù)存現(xiàn)金 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　2、報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：其他應(yīng)付款（應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位） 　　營(yíng)業(yè)外收入（無法查明原因的） 　　三、存貨盤虧， 　　1、批準(zhǔn)前： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：原材料、庫(kù)存商品等 　　2、批準(zhǔn)后： 　　借：原材料（殘料入庫(kù)） 　　其他應(yīng)收款（保險(xiǎn)公司和責(zé)任人賠償） 　　管理費(fèi)用（管理不善等造成） 　　營(yíng)業(yè)外支出（自然災(zāi)害） 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　由于管理不善造成的盤虧，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不需做轉(zhuǎn)出處理。 　　四、存貨盤盈， 　　1、批準(zhǔn)前： 　　借：原材料、庫(kù)存商品等 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　2、批準(zhǔn)后： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　貸：管理費(fèi)用 　　五、固定資產(chǎn)盤盈， 　　1、借：固定資產(chǎn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　2、借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：盈余公積 　　利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　六、固定資產(chǎn)盤虧， 　　1、批準(zhǔn)前， 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　累計(jì)折舊 　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 　　貸：固定資產(chǎn) 　　2、批準(zhǔn)后 　　借：營(yíng)業(yè)外支出等 　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢