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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，匯算清繳調(diào)增所得稅，要補(bǔ)交所得稅的分錄是什么

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/17 11:48
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2019 05/17 11:52
84785007
2019 05/17 11:56
這不用用到以前年度損益調(diào)整嗎
bamboo老師
2019 05/17 11:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 不用以前年度損益調(diào)整科目
84785007
2019 05/17 12:01
老師，像這個(gè)要調(diào)減營(yíng)業(yè)成本來(lái)補(bǔ)交企業(yè)所得稅，是可以直接調(diào)企業(yè)所得稅年報(bào)里的主表，直接把營(yíng)業(yè)成本調(diào)少，和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表年報(bào)里的利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)成本調(diào)少，只調(diào)這兩個(gè)就好，還是這兩個(gè)都不用變動(dòng)，去調(diào)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他里的調(diào)減金額就行呀，然后在來(lái)做你上面的兩個(gè)分錄
bamboo老師
2019 05/17 12:33
這兩個(gè)都不用變動(dòng)，去調(diào)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他里的調(diào)減金額就行 然后做上面分錄
84785007
2019 05/17 14:33
那就是調(diào)這個(gè)數(shù)做上面的兩個(gè)分錄就行，也不用去調(diào)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄，之前年度財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)是虧損的也不用去管了是吧，一個(gè)是會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)，一個(gè)是稅務(wù)上的利潤(rùn)吧
bamboo老師
2019 05/17 14:37
是的 填匯算清繳的表 做上面的分錄 不調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表 一個(gè)是會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)，一個(gè)是稅務(wù)上的利潤(rùn)
84785007
2019 05/17 14:40
就是這個(gè)表之前已按18年的數(shù)據(jù)報(bào)了，所以就不用在更改了是吧
bamboo老師
2019 05/17 14:43
是的 不用修改財(cái)務(wù)報(bào)表
84785007
2019 05/17 15:11
上面兩個(gè)分錄的摘要一般要怎么寫比較好呀
bamboo老師
2019 05/17 15:12
補(bǔ)計(jì)提2018年所得稅費(fèi)用 上交2018年所得稅費(fèi)用
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