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問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅分錄怎么做
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你好，分錄
①、確認(rèn)補(bǔ)交時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
②、繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
③、以前年度的利潤(rùn)調(diào)整
借：利潤(rùn)分配—未分錄利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
06/13 17:15
84784985 
06/13 17:16
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是這么做嗎？
高輝老師 
06/13 17:21
實(shí)操中多數(shù)是這樣做的
也有少部分做
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
這樣做之后的報(bào)表里面的所得稅費(fèi)用和實(shí)際的利潤(rùn)總額是不匹配的
84784985
06/13 17:22
好的老師，我用的金蝶迷你版，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該加哪個(gè)模塊里面？
高輝老師
06/13 17:27
你好，在這個(gè)位置找下，科目設(shè)置里
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