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老師好，匯算清繳時虧損彌補罰款、滯納金，怎么做賬務處理？謝謝
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你好，虧損彌補不需要做分錄
罰款、滯納金，借；營業(yè)外支出，貸；銀行存款
2019 05/17 16:08
84784995 
2019 05/17 16:21
好的，謝謝老師
鄒老師 
2019 05/17 16:24
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784995
2019 05/17 16:27
那么老師，我做匯算清繳時營業(yè)利潤，營業(yè)外支出這一行我還要填寫嗎？
鄒老師
2019 05/17 16:28
你好，在下一年匯算清繳的時候需要填寫營業(yè)外支出
84784995
2019 05/17 16:29
如果要是填的話，我的納稅調(diào)整后所得和我18年的報表利潤總額就不一樣了
84784995
2019 05/17 16:30
如果要是填的話，我的納稅調(diào)整后所得和我18年的報表利潤總額就不一樣了，那我這個如果做賬務處理呢
鄒老師
2019 05/17 16:31
你好，納稅調(diào)整后所得本來與利潤總額就不一樣啊
納稅調(diào)整后所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84784995
2019 05/17 16:31
那我這個需要做賬務處理嗎？還怎么做呢
鄒老師
2019 05/17 16:35
你好，只需要填寫相應表格
調(diào)整之后有導致補交企業(yè)所得稅嗎？
84784995
2019 05/17 16:36
沒有
鄒老師
2019 05/17 16:37
你好，那就不需要做補稅分錄的
84784995
2019 05/17 16:38
好的，謝謝。
鄒老師
2019 05/17 16:39
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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