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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人的專票稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn) 自己有開票系統(tǒng)開的專票
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你好
確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2019 05/21 16:23
84784993 
2019 05/21 16:42
自己開的發(fā)票說(shuō)是交季度表格 所以這個(gè)月沒(méi)交稅 那這個(gè)稅款就只做第一個(gè)分錄 第二個(gè)就不用做了是嗎？那季度報(bào)表再重新核算三個(gè)月的稅款去繳納再做第二個(gè)分錄嗎？
鄒老師 
2019 05/21 16:43
你好，如果減免了就做第二個(gè)分錄就是了
84784993
2019 05/21 16:45
減免做第二個(gè)分錄？減免的不是說(shuō)做成營(yíng)業(yè)外收入嗎？
84784993
2019 05/21 16:46
專票也減免嗎？
鄒老師
2019 05/21 16:46
不好意思
繳納做第二個(gè)分錄，因?yàn)槭亲蚤_專用發(fā)票，增值稅是不免征的
減免是做這個(gè)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
84784993
2019 05/21 16:50
自開的普票減免嗎？ 稅務(wù)局說(shuō)的是做季度增值稅報(bào)表 那第一個(gè)月開了增值稅的專票這個(gè)分錄就是應(yīng)收賬款 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)就不用管了是嗎？到第三個(gè)月再重新算？
鄒老師
2019 05/21 16:51
你好，自開的普通發(fā)票如果收入合計(jì)低于30萬(wàn)是免征的
只需要做收入分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
之后季度繳納了就做第二個(gè)繳納增值稅分錄就是了
84784993
2019 05/21 16:59
好的 謝謝
鄒老師
2019 05/21 17:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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