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問(wèn)題已解決
增值稅: 小規(guī)模納稅人、個(gè)體工商戶，月銷售額10萬(wàn)元(季度銷售額30萬(wàn)元)以內(nèi)免征增值稅。 我們是按季度申報(bào)增值稅的小規(guī)模納稅人，如果4月、5月不開(kāi)票，6月開(kāi)30萬(wàn)增值稅普通發(fā)票，是否享受免征增值稅呢？ 如果4月、5月已經(jīng)代開(kāi)了10萬(wàn)增值稅專用發(fā)票，那么是否含在這個(gè)這個(gè)季度30萬(wàn)的銷售額內(nèi)？
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你好
如果4月、5月不開(kāi)票，6月開(kāi)30萬(wàn)增值稅普通發(fā)票，是免征增值稅（因?yàn)椴缓愂杖氲陀?0萬(wàn)）
如果4月、5月已經(jīng)代開(kāi)了10萬(wàn)增值稅專用發(fā)票是屬于這30萬(wàn)之內(nèi)的，剩下免征增值稅普通發(fā)票的額度只有20萬(wàn) 了
2019 05/30 11:35
84784971 
2019 05/30 11:43
代開(kāi)的專票已經(jīng)打印發(fā)票時(shí)繳納了增值稅了呀
鄒老師 
2019 05/30 11:45
你好，代開(kāi)發(fā)票是當(dāng)場(chǎng)繳納增值稅，季度申報(bào)的時(shí)候體現(xiàn)在預(yù)交稅額欄次，可以抵扣增值稅應(yīng)納稅額
比如代開(kāi)不含稅10萬(wàn)，普通發(fā)票不含稅30萬(wàn)
季度收入40萬(wàn)，應(yīng)納稅額1.2萬(wàn)，預(yù)交了0.3萬(wàn)，需要補(bǔ)交0.9萬(wàn)普通發(fā)票對(duì)應(yīng)的增值稅
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