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1月份繳納12月份各項稅費怎么做分錄。

84785039| 提問時間：2019 06/05 14:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，借；應(yīng)交稅費——某某稅款，貸；銀行存款
2019 06/05 14:02
84785039
2019 06/05 14:04
跨年也是直接這么做嗎？
鄒老師
2019 06/05 14:05
你好，是的，繳納稅款就是這樣做分錄，不受是否跨年影響的 跨年涉及損益科目，才需要通過以前年度損益調(diào)整核算的
84785039
2019 06/05 14:47
那所得稅呢。繳納第四季度的所得稅？
鄒老師
2019 06/05 14:49
你好，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
84785039
2019 06/05 15:07
工會經(jīng)費呢？也是直接借管理費用貸銀行存款
鄒老師
2019 06/05 15:08
你好，也是去年第四季度的工會經(jīng)費？
84785039
2019 06/05 15:14
是的。
鄒老師
2019 06/05 15:15
你好，這樣做分錄就是了 借；應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費，貸；銀行存款
84785039
2019 06/05 16:31
沒有計提過工會經(jīng)費。直接做管理費用_工會經(jīng)費，貸銀行存款?？梢詥?/div>
鄒老師
2019 06/05 16:32
你好，計提的時候借方需要通過以前年度損益調(diào)整科目
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