問(wèn)題已解決

老師：請(qǐng)給我一下完整的加計(jì)抵減的分錄，從當(dāng)月產(chǎn)生的時(shí)候，當(dāng)月沒(méi)抵扣，還是抵扣的時(shí)候就抵扣了用？這個(gè)怎么分，還有留底怎么弄

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/14 16:15
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小楊老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你們?cè)黾右粋€(gè)三級(jí)科目就好了，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所有的進(jìn)項(xiàng)稅先計(jì)入未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，然后等認(rèn)證的時(shí)候，就從未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來(lái)到進(jìn)項(xiàng)稅就好了
2019 06/14 16:20
84784990
2019 06/14 16:21
開(kāi)始有個(gè)老師說(shuō)要進(jìn)其他收益這種怎么弄啊
小楊老師
2019 06/14 16:24
那是加計(jì)扣除，也就是本來(lái)你1塊錢的進(jìn)項(xiàng)稅，然后稅局讓你按1.5元抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那么你們就有0.5的其他收益啦
84784990
2019 06/14 16:26
老師，你看一下我也搞不懂了
小楊老師
2019 06/14 16:32
其實(shí)是這樣的，你收到發(fā)票先按發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅入賬，先計(jì)入未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，然后認(rèn)證后加計(jì)扣除，假設(shè)加計(jì)扣除是0.5，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅是1.銷項(xiàng)稅是2，那么分錄就是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅 0.5，貸：營(yíng)業(yè)務(wù)收入-減免稅費(fèi) 0.5，然后結(jié)轉(zhuǎn)未繳納的增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 2，，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 1，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅 0.5，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 0.5。
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