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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，下個(gè)月需要開2萬(wàn)的專票，14萬(wàn)的差額普票，加一起16萬(wàn)。加上差額普票的話超過(guò)了10萬(wàn)，這樣沒有辦法享受免增值稅的政策了嗎？是不是這14萬(wàn)的差額普票都需要交增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
首先，要知道您公司是按月申報(bào)增值稅，還是按季度申報(bào)增值稅？
其次，要知道這個(gè)14萬(wàn)是“”差額后“”的銷售額嗎？
2019 06/17 19:43
84784988 
2019 06/17 19:55
按季度申報(bào)增值稅，2萬(wàn)的專票是收入，14萬(wàn)的差額普票是要發(fā)給員工的工資。接下來(lái)每個(gè)月都會(huì)這樣。那一個(gè)季度收入的專票有6萬(wàn)，差額普票的金額有42萬(wàn)，這樣我這42萬(wàn)的差額普票都要交增值稅嗎？有沒有什么優(yōu)惠政策呀？
張艷老師 
2019 06/17 19:58
您的描述比較清晰，該季度的專票銷售額6萬(wàn)+差額后的銷售額28（=42-14）=34，已經(jīng)超過(guò)了季度銷售額30萬(wàn)，所以是要全部繳納增值稅了。
對(duì)于小規(guī)模納稅人就只有六稅兩費(fèi)的減半征收了，比如附加稅可以享受減半征收的政策。
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