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老師，如果主管會計對原材料估價入庫，紅字沖估價入庫，那我記錄的材料保管賬也需要估價入庫么？需要紅沖么
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你好，不需要，這個只是會計沒有發(fā)票這樣做賬務(wù)處理
倉庫不需要按暫估處理的
2019 06/20 08:49
84785004 
2019 06/20 08:58
老師，還有個問題，如果出售原材料必須按其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)么？按主營業(yè)務(wù)收入/成本結(jié)轉(zhuǎn)行么？
鄒老師 
2019 06/20 09:00
你好，你單位是工業(yè)企業(yè)銷售原材料？
84785004
2019 06/20 09:01
不是，有自己的庫存商品，偶爾賣原材料
鄒老師
2019 06/20 09:02
你好，這個材料買來就是為了銷售？而不是加工成產(chǎn)品對外銷售？
84785004
2019 06/20 09:04
這個原材料需要加工才能變成庫存商品，但是偶爾也賣這個原材料
84785004
2019 06/20 09:04
不經(jīng)常賣這種原材料
鄒老師
2019 06/20 09:06
你好，那就需要通過其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本核算
而不是通過主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本核算的
84785004
2019 06/20 09:12
應(yīng)該用其他業(yè)務(wù)收入，主管會計用的主營業(yè)務(wù)收入，科目明顯用錯了，那會導(dǎo)致利潤表出現(xiàn)錯誤么
鄒老師
2019 06/20 09:13
你好，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯誤，但是屬于明細科目錯誤了
84785004
2019 06/20 09:22
老師，一般估價入庫是不是3步驟，1.估價入庫。2.沖估價入庫。3.根據(jù)來的發(fā)票再做分錄，沖估價入庫的時候，直接做借:原材料-紅字，貸:現(xiàn)金-紅字，不是還應(yīng)該根據(jù)來的發(fā)票做正確的的購買原材料的分錄么？可是我看主管會計隨便一估，然后直接沖，也沒有第3步了，只有第1.2.步，這樣行么
鄒老師
2019 06/20 09:24
你好，估價入庫是分三步：1.估價入庫。2.沖估價入庫。3.根據(jù)來的發(fā)票再做分錄
沖估價入庫是做之前估價入庫相反分錄
不可以的
84785004
2019 06/20 09:26
老師，那主管只有第一步第二步，會導(dǎo)致什么錯誤出現(xiàn)？
鄒老師
2019 06/20 09:28
你好，遺漏了第三個補助，會導(dǎo)致材料，應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)錯誤
84785004
2019 06/20 09:46
老師，應(yīng)該不會導(dǎo)致原材料錯誤吧？因為估入跟沖估原材料正好抵消為0了
鄒老師
2019 06/20 09:48
你好，你第三筆分錄都沒有，就沒有按發(fā)票做購進材料分錄，當(dāng)然會導(dǎo)致材料錯誤的
84785004
2019 06/20 09:51
老師，您看圖片，估12000，然后下個月就沖，我覺得主管就是隨意瞎估，然后就沖掉
鄒老師
2019 06/20 09:53
你好，你紅沖的時候沒有取得購進材料發(fā)票？
84785004
2019 06/20 09:54
啥也沒有，紅沖的時候后面沒有符任何憑證，我就找這12000的原材料發(fā)票，根本就沒有
鄒老師
2019 06/20 09:56
你好，沒有購進發(fā)票，那就只需要把之前暫估紅沖就是了
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