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老師好，我公司是小規(guī)模，上個月沒計提銷項稅，這個月繳納時會計分錄怎么做
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你好，上個月是按含稅做收入分錄？
這個月繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2019 06/21 18:56
84785022 
2019 06/21 18:59
做這種分錄，應交稅費的借方會有數(shù)字，那怎么辦
鄒老師 
2019 06/21 19:03
你好，上個月是按含稅做收入分錄？
如果是，需要做這個調(diào)整分錄，借；主營業(yè)務收入，貸；應交稅費-應交增值稅
這樣增值稅就一借一貸余額為0了
84785022
2019 06/21 19:05
哦，影響主營業(yè)務收入嗎
鄒老師
2019 06/21 19:06
你好，如果你上個月是按含稅計入收入，沒有做應交稅費-應交增值稅 ，那這樣是會影響收入的
84785022
2019 06/21 19:10
哦，知道了，謝謝
鄒老師
2019 06/21 20:12
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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