00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)年終增值稅的二級(jí)科目可以有余額嗎？還有應(yīng)交增值稅的專欄科目可以有余額嗎？專欄的余額怎么清除呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
年終增值稅的二級(jí)科目可以有余額
應(yīng)交增值稅下三級(jí)科目應(yīng)該結(jié)平
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2019 06/23 09:51
84785046 
2019 06/23 09:58
老師你寫的不平衡?。∪鐖D:假設(shè)11月，銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)等于20，當(dāng)時(shí)做了分錄應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20貸應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅，等到12月，如圖，請(qǐng)問(wèn)老師具體分錄，和分錄后面的數(shù)額怎么出來(lái)的？
bamboo老師 
2019 06/23 10:01
根據(jù)您賬上的科目跟余額來(lái)寫啊 我這這是舉例
您寫的T字也不平啊
100-(80-5)=25 您轉(zhuǎn)出20 請(qǐng)問(wèn)能平么
84785046
2019 06/23 10:13
老師你看這個(gè)對(duì)嗎？還有年底應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目有余額為貸方10對(duì)嗎（180-170）
bamboo老師
2019 06/23 10:18
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 100+80=180
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 130
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 50
11月進(jìn)項(xiàng)稅額留底40 12月沒(méi)有稅金的話 二級(jí)科目借方余額40萬(wàn)
84785046
2019 06/23 10:27
老師你沒(méi)看到10月份進(jìn)項(xiàng)50，銷項(xiàng)100，這個(gè)時(shí)候轉(zhuǎn)出未交增值稅50，11月進(jìn)項(xiàng)120銷項(xiàng)80，老師你的進(jìn)項(xiàng)130怎么出來(lái)的？
bamboo老師
2019 06/23 10:31
您11月進(jìn)項(xiàng)稅額留底40 不用做轉(zhuǎn)出未交增值的賬務(wù)處理 進(jìn)項(xiàng)稅額40萬(wàn)留待次年繼續(xù)抵扣
84785046
2019 06/23 10:55
我沒(méi)有做轉(zhuǎn)出未交增值稅，我做的是轉(zhuǎn)出多交增值稅？
bamboo老師
2019 06/23 10:59
這個(gè)不做轉(zhuǎn)出多交增值稅 需要交納增值的時(shí)候做轉(zhuǎn)出未交增值稅 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用賬務(wù)處理
84785046
2019 06/23 11:24
請(qǐng)問(wèn)11月底，進(jìn)項(xiàng)稅余額為（120+50）對(duì)嗎？還有考試分錄中130是由（120+50-留底40計(jì)算而來(lái)），當(dāng)12月底做完老師說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄后，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)有40的余額，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅二級(jí)科目也會(huì)有40的借方余額對(duì)嗎
bamboo老師
2019 06/23 11:26
是的 這樣理解正確
84785046
2019 06/23 12:01
老師麻煩看一下3，4條什么意思
bamboo老師
2019 06/23 13:02
3是本月多交了增值稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)
4是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 本月不需要賬務(wù)處理
84785046
2019 06/23 13:35
多交了，體現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)啊！一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)？
bamboo老師
2019 06/23 13:38
多交 是您實(shí)際繳納出去的
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是您收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
閱讀 890
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
396
意見(jiàn)反饋
