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老師，你好，請(qǐng)問建筑行業(yè)一般納稅人，當(dāng)月開了稅點(diǎn)9%專票價(jià)稅合計(jì)109萬，稅點(diǎn)9%普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)10.9萬，收到3個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)309萬，問當(dāng)月的增值稅繳納多少？ 分析：專票稅額：9萬，普票稅額：9000元，進(jìn)項(xiàng)增值稅抵扣發(fā)票稅額：9萬

84784950| 提问时间：2019 06/23 11:07
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佟老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
開具銷項(xiàng)稅額：專票：9萬，普票：0.9萬 進(jìn)項(xiàng)是309/1.03*0.03
2019 06/23 11:11
84784950
2019 06/23 11:22
嗯，是的，請(qǐng)問老師當(dāng)月繳納的增值稅是0.9萬嗎？
佟老師
2019 06/23 11:24
9+0.9-9=0.9萬元，您的計(jì)算結(jié)果是正確的
84784950
2019 06/23 11:30
老師，如果當(dāng)月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是9.9萬元，當(dāng)月要不要交增值稅？，之前學(xué)到的是普票不能抵扣，不能抵扣什么還是不太理解
佟老師
2019 06/23 11:34
收到普票不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的，如果你收到9.9萬進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票，本月就不用繳納增值稅了
84784950
2019 06/24 07:01
老師，可以理解成本月我開出去的專票和普票的銷項(xiàng)增值稅稅額，都可以用收到的進(jìn)項(xiàng)專票稅額抵扣是嗎？，開出去的普通發(fā)票增值稅稅額，也可以用拿回的進(jìn)項(xiàng)票抵扣是嗎？
佟老師
2019 06/24 08:42
是的，您的理解是正確的
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