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問題已解決
建筑業(yè)，業(yè)主是政府單位，要求先開發(fā)票再打款，于是開了不征稅發(fā)票，并收到預(yù)收款500萬，請問這500萬要預(yù)交稅款嗎？分錄又怎么做，當(dāng)月收入又怎么確認(rèn)？后期又如何開專票來申報(bào)納稅？
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你是建筑的話，預(yù)收是要預(yù)繳納的。
2019 06/28 10:50
陳詩晗老師 
2019 06/28 10:50
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
84784987 
2019 06/28 11:01
當(dāng)期是怎么確認(rèn)收入呢，后期開專票時(shí)w怎么處理，分錄呢
陳詩晗老師
2019 06/28 12:46
確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅額
84784987
2019 06/28 13:05
那我又矛盾了，什么情況才做借主營業(yè)務(wù)成本，工程成本~合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入
陳詩晗老師
2019 06/28 15:11
建筑企業(yè)都不這么處理
工程施工一般不直接轉(zhuǎn)成本
出了你是小企業(yè)簡化處理
84784987
2019 06/28 15:12
我是一般納稅人哦
陳詩晗老師
2019 06/28 17:23
那你就不使用那個(gè)處理
成本發(fā)生時(shí)
借：工程施工～合同成本
貸：銀行存款等
月末按完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)收入成本
借：營業(yè)成本
工程施工～合同毛利
貸：營業(yè)收入
完工
借：工程結(jié)算
貸：工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
收到款項(xiàng)
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算
84784987
2019 06/28 17:27
結(jié)合我上面提出的問題，那我收到預(yù)收款時(shí)呢？后期開了專票時(shí)又怎么處理，被搞得好亂呀
陳詩晗老師
2019 06/28 17:41
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
84784987
2019 06/28 17:54
前面收到款項(xiàng)，借銀行存款，貸工程結(jié)算跟這次借預(yù)收賬款貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)怎么區(qū)分使用？
陳詩晗老師
2019 06/28 18:35
預(yù)售就是預(yù)收，
開工就是結(jié)算
84784987
2019 06/28 19:59
發(fā)出結(jié)算單跟后期開發(fā)票分錄處理是怎樣的
陳詩晗老師
2019 06/28 20:34
借：應(yīng)收帳款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
84784987
2019 06/28 20:39
一樣處理嗎？
84784987
2019 06/28 20:44
是不是發(fā)出結(jié)算單時(shí)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，后期開出發(fā)票，直接把待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅額，發(fā)票就作為憑證
陳詩晗老師
2019 06/28 21:38
發(fā)出結(jié)算單不作處理，同學(xué)。
開發(fā)票時(shí)再轉(zhuǎn)稅費(fèi)。
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