00:10:00
問題已解決
當(dāng)期認證的發(fā)票只能在當(dāng)期抵扣嗎？然后比如我這個月收到的專票，不抵扣的，我做賬直接做在進項稅額嗎？到期末了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？一直不明白這個專票做賬的問題，和實際操作。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、是的，當(dāng)期認證就必須當(dāng)期抵扣
2、如果不抵扣的話，計入應(yīng)交稅費--待認證進項稅額科目
3、只有認證抵扣的，才計入應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）科目核算的。
2019 07/02 10:28
84785002 
2019 07/02 10:34
當(dāng)期認證后不是還會存在未抵扣完的嗎？留底稅額的產(chǎn)生怎么回事呢？銷項稅額期末都要結(jié)轉(zhuǎn)，進項需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84785002
2019 07/02 10:35
后期我抵扣了待認證抵扣稅額，是直接把待認證抵扣稅額結(jié)轉(zhuǎn)在進項稅額嗎？
張艷老師 
2019 07/02 10:38
當(dāng)期認證后不是還會存在未抵扣完的嗎？--會出現(xiàn)這樣的情況
留底稅額的產(chǎn)生怎么回事呢？--當(dāng)期進項稅額大于銷項稅額，就形成留抵稅額的情況了。
銷項稅額期末都要結(jié)轉(zhuǎn)，進項需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？---只有期末是需要交納增值稅的情況，才需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
后期我抵扣了待認證抵扣稅額，是直接把待認證抵扣稅額結(jié)轉(zhuǎn)在進項稅額嗎？---是的，要做
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--待認證進項稅額
84785002
2019 07/02 10:51
那就相當(dāng)于我每期期末的時候都要計算增值稅，但是申報增值稅的時候不是會自動生成數(shù)據(jù)嗎？比如我上月增值稅銷項為0，但是我認證了一些發(fā)票，那些發(fā)票后面就不能繼續(xù)抵扣了嗎？？
張艷老師
2019 07/02 11:09
1、申報表會自動計算的。
2、當(dāng)然可以抵扣了，會形成期末留抵稅額的情況?？梢粤粲靡院笃陂g抵扣。
84785002
2019 07/02 11:17
但是做賬的時候直接把這些做成進項稅額嗎？做在進項稅里面后沒有抵扣完期末要結(jié)轉(zhuǎn)為留底稅額嗎？？
張艷老師
2019 07/02 11:18
1、只要認證抵扣了，就確認應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）科目
2、期末形成留抵稅額的，是不用做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
閱讀 1688
描述你的問題，直接向老師提問
160
意見反饋
