問題已解決
小規(guī)模 上月A商品暫估了,成本也結(jié)轉(zhuǎn)了 那本月是沖銷暫估的庫存和上月已結(jié)轉(zhuǎn)的成本嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,沖銷暫估入庫,然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯誤,需要對結(jié)轉(zhuǎn)成本金額做調(diào)整分錄
2019 07/03 11:32
84785030
2019 07/03 11:34
如果無誤,就不用調(diào)整?
那我上月有張票的商品是暫估的庫存,這個月把上月開出去的那張票沖紅了,庫存也沒有開票回來,那賬務處理是要怎樣?
鄒老師
2019 07/03 11:42
你好,如果成本沒有錯誤,就不需要調(diào)整成本的
庫存也沒有開票回來,需要把之前暫估入庫的分錄沖銷
84785030
2019 07/03 11:46
就是我現(xiàn)在把暫估的沖銷了,然后A商品的庫存就為負數(shù)了
鄒老師
2019 07/03 11:47
你好,在當月月底需要繼續(xù)做暫估入庫分錄
這個月把上月開出去的那張票沖紅了,那收入沖銷,成本也沖銷了,庫存就不會是負數(shù)啊
84785030
2019 07/03 11:59
上月:
借:庫存商品-A 貸:應付賬款-暫估
借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品-A
本月
借:庫存商品-A 貸:應付賬款-暫估(沖銷)
借:庫存商品-A 貸:主營業(yè)務成本
是這樣處理嗎?
鄒老師
2019 07/03 12:00
你好,本月還需要做一筆收入沖銷分錄
84785030
2019 07/03 12:01
好的,謝謝老師
鄒老師
2019 07/03 12:02
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
閱讀 731