問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目呀

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/03 15:51
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目
2019 07/03 15:51
84785045
2019 07/03 15:52
老師那用什么科目代替呢？
辜老師
2019 07/03 15:53
直接用未分配利潤(rùn)科目
84785045
2019 07/03 15:56
比喻退稅的，匯算清繳補(bǔ)稅的，還有計(jì)賬錯(cuò)誤需要調(diào)整的，用什么科目呢？
辜老師
2019 07/03 15:59
涉及損益科目的調(diào)整未分配利潤(rùn)科目
84785045
2019 07/03 16:07
老師，我去年有一筆工程款，忘了提維修費(fèi)用，今年補(bǔ)提了，我的分錄是 借 銷售費(fèi)用 貸 以前年度損益 借 以前年度損益 貸 利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn) 我該怎么改呢？
辜老師
2019 07/03 16:12
補(bǔ)記提應(yīng)該是這樣的 借 以前年度損益 貸 應(yīng)付賬款 借 利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益
84785045
2019 07/03 16:15
謝謝老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，那分錄該怎么做呢？
辜老師
2019 07/03 16:18
借：利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款
84785045
2019 07/03 16:21
老師這樣做，看得出來(lái)調(diào)增了以前年度的嗎？
辜老師
2019 07/03 16:22
是的，看到出來(lái)的，這樣是調(diào)整了未分配利潤(rùn)
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