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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
數(shù)控機(jī)床公司會(huì)計(jì)常用分錄和成本結(jié)轉(zhuǎn)完整的一套流程可以告知一下嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
領(lǐng)用材料
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
發(fā)生其他費(fèi)用
借：制造費(fèi)用
貸：應(yīng)付工資等
月末
借：生產(chǎn)成本
貸：制造費(fèi)用
完工入庫(kù)
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
2019 07/06 12:38
84785025 
2019 07/06 12:43
機(jī)床這樣的產(chǎn)品一般都要數(shù)個(gè)月才能完工吧？那每個(gè)月的成本要怎么處理呢？
陳詩(shī)晗老師 
2019 07/06 12:59
沒(méi)有完工你放在生產(chǎn)成本就是了，完工轉(zhuǎn)庫(kù)存商品
84785025
2019 07/06 13:03
每個(gè)月計(jì)提工資借：管理費(fèi)用-管理人員工資
制造費(fèi)用-車間管理人員工資
生產(chǎn)成本-車間工人工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保
其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人所得稅
銀行存款
交社保時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-單位交社保
其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保
貸銀行存款
借管理費(fèi)用-職工福利
貸應(yīng)付職工薪酬-單位交社保
另外請(qǐng)幫我看看每月發(fā)工資交社保是不是這樣做呢？
還有就是當(dāng)月沒(méi)有入庫(kù)完工的機(jī)械產(chǎn)品，那制造費(fèi)用生產(chǎn)成本要怎么處理呢？
84785025
2019 07/06 13:11
那如果當(dāng)月有賣出的有收入，沒(méi)有入庫(kù)的結(jié)轉(zhuǎn)支出，季度交的所得稅會(huì)太大了，怎么辦
陳詩(shī)晗老師
2019 07/06 13:11
分錄處理是沒(méi)問(wèn)題的
陳詩(shī)晗老師
2019 07/06 13:12
制造費(fèi)用也轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，只是不轉(zhuǎn)庫(kù)存商品
84785025
2019 07/06 13:18
房地產(chǎn)企業(yè)售房收到部分款開(kāi)增值稅普票和后面換專票的分錄分別是怎樣的呢
陳詩(shī)晗老師
2019 07/06 16:04
預(yù)收款你是做的預(yù)收處理，正式發(fā)票你是作為正常的成本處理，這并不沖突啊
84785025
2019 07/06 16:06
可以把兩步的分錄列一下不
陳詩(shī)晗老師
2019 07/06 17:03
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～銷
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