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實(shí)務(wù)
问题已解决
匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)上年收入計(jì)到了今年,怎么調(diào)賬調(diào)報(bào)表?會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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你好,那你匯算清繳時(shí)做調(diào)增處理了嗎
2019 07/07 09:31
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2019 07/07 09:32
匯算清繳時(shí)做了未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的調(diào)增
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佟老師 
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2019 07/07 10:18
如果是小企業(yè)準(zhǔn)則就直接當(dāng)期調(diào)整,企業(yè)準(zhǔn)則使用以前年度損益調(diào)整科目
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佟老師 
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2019 07/07 10:20
借:應(yīng)收賬款
貸:以前年度損益調(diào)整
銷項(xiàng)稅額
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配
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2019 07/07 10:35
請(qǐng)問老師比如:一個(gè)人力資源公司在19年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆收入實(shí)際是18年發(fā)生的但18年沒有確認(rèn)收入只確認(rèn)了成本19年才確認(rèn)了收入。會(huì)計(jì)是這樣做做賬的:
18年計(jì)提工資確認(rèn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 借:利潤分配——未分配利潤 貸:本年利潤
19年1月收到款時(shí) 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅
請(qǐng)問匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)收入應(yīng)該18年確認(rèn),那會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么調(diào)?
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2019 07/07 10:36
會(huì)計(jì)分錄這樣調(diào)對(duì)不對(duì):
沖19年1月收入借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)收入
調(diào)18年未確認(rèn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:銀行存款
借:銀請(qǐng)問老師比如:一個(gè)人力資源公司在19年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆收入實(shí)際是18年發(fā)生的但18年沒有確認(rèn)收入只確認(rèn)了成本19年才確認(rèn)了收入。會(huì)計(jì)是這樣做做賬的:
18年計(jì)提工資確認(rèn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 借:利潤分配——未分配利潤 貸:本年利潤
19年1月收到款時(shí) 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅
請(qǐng)問匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)收入應(yīng)該18年確認(rèn),那會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么調(diào)?
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佟老師 
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2019 07/07 10:49
你在19年確認(rèn)收入沖紅,19年用以前年度損益調(diào)整科目
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佟老師 
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2019 07/07 10:49
我上述分錄你看到了嗎
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2019 07/07 10:50
報(bào)表調(diào)整19年年初金額
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2019 07/07 10:55
報(bào)表怎么調(diào)整年初金額呢?
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2019 07/07 10:58
你調(diào)整分錄處理完,涉及到的科目變動(dòng)的對(duì)應(yīng)調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目
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2019 07/07 11:01
老師報(bào)表不太會(huì)調(diào)?
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2019 07/07 11:54
就是你比如涉及到銀行存款科目就在報(bào)表項(xiàng)目中調(diào)整貨幣資金,這樣能明白嗎
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