问题已解决

匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)上年收入計(jì)到了今年,怎么調(diào)賬調(diào)報(bào)表?會(huì)計(jì)分錄怎么做?

84785003| 提问时间:2019 07/07 09:29
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
佟老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,那你匯算清繳時(shí)做調(diào)增處理了嗎
2019 07/07 09:31
84785003
2019 07/07 09:32
匯算清繳時(shí)做了未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的調(diào)增
佟老師
2019 07/07 10:18
如果是小企業(yè)準(zhǔn)則就直接當(dāng)期調(diào)整,企業(yè)準(zhǔn)則使用以前年度損益調(diào)整科目
佟老師
2019 07/07 10:20
借:應(yīng)收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 銷項(xiàng)稅額 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配
84785003
2019 07/07 10:35
請(qǐng)問老師比如:一個(gè)人力資源公司在19年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆收入實(shí)際是18年發(fā)生的但18年沒有確認(rèn)收入只確認(rèn)了成本19年才確認(rèn)了收入。會(huì)計(jì)是這樣做做賬的: 18年計(jì)提工資確認(rèn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 借:利潤分配——未分配利潤 貸:本年利潤 19年1月收到款時(shí) 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 請(qǐng)問匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)收入應(yīng)該18年確認(rèn),那會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么調(diào)?
84785003
2019 07/07 10:36
會(huì)計(jì)分錄這樣調(diào)對(duì)不對(duì): 沖19年1月收入借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)收入 調(diào)18年未確認(rèn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:銀行存款 借:銀請(qǐng)問老師比如:一個(gè)人力資源公司在19年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆收入實(shí)際是18年發(fā)生的但18年沒有確認(rèn)收入只確認(rèn)了成本19年才確認(rèn)了收入。會(huì)計(jì)是這樣做做賬的: 18年計(jì)提工資確認(rèn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 借:利潤分配——未分配利潤 貸:本年利潤 19年1月收到款時(shí) 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 請(qǐng)問匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)收入應(yīng)該18年確認(rèn),那會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么調(diào)?
佟老師
2019 07/07 10:49
你在19年確認(rèn)收入沖紅,19年用以前年度損益調(diào)整科目
佟老師
2019 07/07 10:49
我上述分錄你看到了嗎
佟老師
2019 07/07 10:50
報(bào)表調(diào)整19年年初金額
84785003
2019 07/07 10:55
報(bào)表怎么調(diào)整年初金額呢?
佟老師
2019 07/07 10:58
你調(diào)整分錄處理完,涉及到的科目變動(dòng)的對(duì)應(yīng)調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目
84785003
2019 07/07 11:01
老師報(bào)表不太會(huì)調(diào)?
佟老師
2019 07/07 11:54
就是你比如涉及到銀行存款科目就在報(bào)表項(xiàng)目中調(diào)整貨幣資金,這樣能明白嗎
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~