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公司開(kāi)出一張專用發(fā)票，款項(xiàng)未收到，會(huì)計(jì)分錄怎么寫

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/12 12:55
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2019 07/12 12:56
84785016
2019 07/12 12:57
公司是小規(guī)模納稅人，專票是稅務(wù)局代開(kāi)的，這樣的話，還用抄稅報(bào)稅嗎？季報(bào)的時(shí)候怎么做賬
老江老師
2019 07/12 12:59
借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 抄報(bào)稅，還是要的，只是抄不到這張 季報(bào)里，填入申報(bào)中相應(yīng)的位置
84785016
2019 07/12 13:01
發(fā)票是代開(kāi)的。。我這沒(méi)有稅控盤。如何抄稅啊？
老江老師
2019 07/12 13:02
咱家沒(méi)有稅控盤？那就不要抄報(bào)稅
84785016
2019 07/12 13:05
電子稅務(wù)局代開(kāi)專票的那個(gè)流程步驟操作，咱們有嗎
老江老師
2019 07/12 13:21
這種沒(méi)有，流程上的，各地可能規(guī)定不一，可以咨詢一下當(dāng)?shù)?2366
84785016
2019 07/12 13:36
企業(yè)所得稅稅的繳納，小規(guī)模季度不超過(guò)30萬(wàn)，可免，公司七月份收入9萬(wàn)多，是不是也得做九萬(wàn)多的費(fèi)用出來(lái)?。?/div>
老江老師
2019 07/12 13:39
企業(yè)所得稅，并沒(méi)有30的概念，是按應(yīng)納稅所得額來(lái)計(jì)算的（小于100萬(wàn)，5%）
84785016
2019 07/12 13:43
那我們公司，比如七月份收入9萬(wàn)，8月收入7萬(wàn)的話，季報(bào)時(shí)用繳稅嗎
老江老師
2019 07/12 13:59
是查賬征收，還是核定征收？
84785016
2019 07/12 14:04
查賬征收。小規(guī)模納稅人
老江老師
2019 07/12 14:09
要不要交稅，看利潤(rùn)總額（應(yīng)納稅所得額）
84785016
2019 07/12 15:12
都什么樣的自制單據(jù)可以作為入賬的原始憑證呢？
老江老師
2019 07/12 15:13
如工資單，領(lǐng)料單都可以作為原始憑證入賬
84785016
2019 07/12 15:34
老師，代開(kāi)專票或者自開(kāi)專票，是每個(gè)月的任何時(shí)候都可以嗎？
老江老師
2019 07/12 16:26
是的，任何時(shí)候都可以的（休息日，稅務(wù)機(jī)關(guān)不上班除外）
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