免費(fèi)問答

這種是不是出現(xiàn)在跨年取得發(fā)票的情況

匯算后取得發(fā)票

就放在次年調(diào)減

你好！可以這么理解。一般是指匯算清繳后取得的上一年度的發(fā)票。

賬問下納稅調(diào)增是什么調(diào)增納稅調(diào)減又是什么調(diào)減

你好！調(diào)增調(diào)減情況非常繁雜，建議到學(xué)堂學(xué)習(xí)齊紅老師的關(guān)于匯算清繳的最新課程。

我就是看這個(gè)才問的我只是想問如果匯算后取得費(fèi)用發(fā)票在當(dāng)年匯算是成本調(diào)減吧

因?yàn)樽龅臅r(shí)候相當(dāng)于成本多做了所以匯算時(shí)成本調(diào)減對(duì)嗎

還是當(dāng)年匯算不管次年匯算成本調(diào)減

親愛的學(xué)員，你好！取得費(fèi)用發(fā)票的當(dāng)年是成本調(diào)增，納稅調(diào)減哈。

比如我18年5月發(fā)票次年7月收到怎么處理

你好！18年匯算清繳時(shí)，由于沒有取得發(fā)票，平時(shí)的暫估成本需要調(diào)減成本，當(dāng)年多繳納企業(yè)所得稅。次年收到發(fā)票時(shí)，做正常的收到成本發(fā)票的分錄，2019年匯算清繳時(shí)，這些發(fā)票計(jì)入2019 年的成本，企業(yè)所得稅相應(yīng)的會(huì)更少，匯算清繳時(shí)不需要調(diào)整該筆成本了（自動(dòng)計(jì)入了當(dāng)年的成本）。

分錄應(yīng)該要紅沖之前的暫估嗎

你好！要沖紅，要不然重復(fù)入賬。

好的

不客氣，祝你工作愉快！滿意的話記得給老師一個(gè)五星好評(píng)哦。

老師想問下如果是匯算后收到發(fā)票當(dāng)年納稅調(diào)減要做專項(xiàng)申報(bào)嗎

親愛的學(xué)員，你好！你這個(gè)不需要專項(xiàng)申報(bào)哈。

那什么情況需要申報(bào)那個(gè)啊

你好！ 下列資產(chǎn)損失，應(yīng)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除： （一）企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，按照公允價(jià)格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失； （二）企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗； （三）企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報(bào)廢清理的損失； （四）企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失； （五）企業(yè)按照市場(chǎng)公平交易原則，通過各種交易場(chǎng)所、市場(chǎng)等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。 第十條　前條以外的資產(chǎn)損失，應(yīng)以專項(xiàng)申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除。企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確判別是否屬于清單申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失，可以采取專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除。 屬于清單式申報(bào)的是列舉式，除此之外，都要專項(xiàng)申報(bào)。

那要是之前沒有暫估入賬18年費(fèi)用計(jì)入19年了申請(qǐng)抵扣18年稅款要不要專項(xiàng)申報(bào)

你好！你已經(jīng)匯算清繳了哈，已經(jīng)沒辦法抵扣18年底稅款了哦。