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老師：達(dá)到小微企業(yè)條件，所得稅減免20%，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/13 20:18
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 按減免后金額計(jì)提所得稅就可以了
2019 07/13 20:19
蔣飛老師
2019 07/13 20:20
如果全額計(jì)提了，需要做沖減分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用
84784958
2019 07/13 20:23
已經(jīng)減免的不管了。按照減免后金額計(jì)提所得稅費(fèi)用是吧？季度末月份結(jié)賬時(shí)計(jì)提所得稅費(fèi)用是吧？
蔣飛老師
2019 07/13 20:28
你好！ 對(duì)的，你的理解很對(duì)
84784958
2019 07/13 20:29
老師：小規(guī)模納稅人減免的增值稅怎么做分錄？
蔣飛老師
2019 07/13 20:30
你好！ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784958
2019 07/13 20:35
老師：我不太理解：減免的增值稅要計(jì)營(yíng)業(yè)外收入？
蔣飛老師
2019 07/13 20:41
減免增值稅，相當(dāng)于政府給的補(bǔ)助，不是正常經(jīng)營(yíng)所得收入，所以記入“營(yíng)業(yè)”外收入
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