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沒有留抵

轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)賬截圖

截不了圖，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但是次月除了正常繳稅還有預(yù)交，所以全部抵扣了，沒有留抵。

你自己核對(duì)下，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)自己寫對(duì)了嘛 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅就在借方有余額

是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不過(guò)平時(shí)都將轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要繳稅）結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目了，然后次月正常申報(bào)繳稅了，這個(gè)月特殊進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)并且進(jìn)項(xiàng)全部抵扣了（因?yàn)樵跊]有收入的情況下預(yù)交了稅款所以在進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下也全部抵扣了），求這個(gè)月末的賬務(wù)處理

沒有收入還能把預(yù)繳的抵扣？你需要交稅才能把預(yù)繳的抵扣了

非常感謝您的耐心解答，情況比較復(fù)雜，就是本來(lái)那個(gè)月已經(jīng)正常申報(bào)了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)所以不用繳稅并且還有40多萬(wàn)留抵，可是稅務(wù)局找上門要我們多交稅幫他們完成任務(wù)，所以就更正申報(bào)沒有收入的情況下做未開票收入預(yù)交稅金，然后把進(jìn)項(xiàng)稅全部抵扣了，賬面造成前面所說(shuō)的情況

現(xiàn)在預(yù)繳多少，銷項(xiàng)稅額多少，進(jìn)項(xiàng)多少？之前的留抵多少？

預(yù)交3100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額41.2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)81.5萬(wàn)，正常申報(bào)銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)留抵40.3萬(wàn)，更正申報(bào)后變成沒有留抵了，但是開票的銷項(xiàng)稅沒變，只是預(yù)交了稅金，放預(yù)交增值稅科目核算了，本月月末具體結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）41.2萬(wàn)， 借:應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40.3萬(wàn) 貸:應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）81.5萬(wàn) 次月15號(hào)前預(yù)交增值稅 借:應(yīng)交增值稅（預(yù)交增值稅）3100萬(wàn) 貸:銀行存款:3100萬(wàn)。

那么上月就會(huì)出現(xiàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方月，該怎么處理，是不是做錯(cuò)了？

你做了無(wú)票收入你的銷項(xiàng)需要體現(xiàn) 做了多少也得結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

沒做銷售收入，因?yàn)閷?shí)際沒收到錢，如果做收入會(huì)產(chǎn)生利潤(rùn)，產(chǎn)生企業(yè)所得稅。

你申報(bào)的時(shí)候不是已經(jīng)申報(bào)了未開具發(fā)票

應(yīng)稅務(wù)局要求申報(bào)的時(shí)候是做了未開票收入，這樣才能產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，但實(shí)際只有500萬(wàn)的收入，如果我將未開票收入做收入那將產(chǎn)生利潤(rùn)需要交企業(yè)所得稅

應(yīng)稅務(wù)局要求申報(bào)的時(shí)候是做了未開票收入，這樣才能產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額， 你申報(bào)了未開票收入就要做銷售和增值稅的，要不怎么和你申報(bào)的一致 你要不想確認(rèn)收入借應(yīng)收貸應(yīng)收應(yīng)交稅費(fèi)

謝謝您郭老師，感謝您的耐心，問(wèn)題應(yīng)該就出在預(yù)交稅金這，我沒做收入。您最后一句沒看懂，我不想確認(rèn)收入應(yīng)該怎么做？

分錄給你了，借應(yīng)收貸應(yīng)收，應(yīng)交稅費(fèi)

非常感謝！

不用客氣的，